Lahore 23°C
Karachi 28°C
Islamabad 25°C
پاکستان سیلری اور انکم ٹیکس کیلکولیٹر 2026-27
اپنی تنخواہ درج کریں اور FBR کے تازہ ترین سلابز کے مطابق ماہانہ اور سالانہ سیلری ٹیکس کا فوری تخمینہ حاصل کریں۔
Finance Act 2026
Rs. 600,000 / سال
35%
45%
ختم
10.00% (آمدنی > Rs. 1 کروڑ)
جائزہ: محمد اویس رشید، ACMA — 8 سال کا فنانس اور ٹیکس کا تجربہ۔ آخری تصدیق: اگست 2026
تنخواہ دار افراد — ٹیکس کی مثالیں — FY 2026-27
تنخواہ دار افراد کے لیے عام تنخواہوں پر ٹیکس کا تخمینہ (بغیر زکوٰۃ کٹوتی)
| ماہانہ تنخواہ | سالانہ آمدنی | سالانہ ٹیکس | ماہانہ ٹیکس | مؤثر شرح |
|---|---|---|---|---|
| Rs. 50,000 | Rs. 600,000 | Rs. 0 | Rs. 0 | 0.0% |
| Rs. 75,000 | Rs. 900,000 | Rs. 3,000 | Rs. 250 | 0.3% |
| Rs. 100,000 | Rs. 1,200,000 | Rs. 6,000 | Rs. 500 | 0.5% |
| Rs. 150,000 | Rs. 1,800,000 | Rs. 72,000 | Rs. 6,000 | 4.0% |
| Rs. 200,000 | Rs. 2,400,000 | Rs. 156,000 | Rs. 13,000 | 6.5% |
| Rs. 300,000 | Rs. 3,600,000 | Rs. 416,000 | Rs. 34,667 | 11.6% |
| Rs. 500,000 | Rs. 6,000,000 | Rs. 1,104,000 | Rs. 92,000 | 18.4% |
کاروباری افراد — ٹیکس کی مثالیں — FY 2026-27
کاروباری افراد کے لیے عام آمدنی پر ٹیکس کا تخمینہ (خالص قابل ٹیکس منافع — بغیر زکوٰۃ کٹوتی)
| ماہانہ آمدنی | سالانہ آمدنی | سالانہ ٹیکس | ماہانہ ٹیکس | مؤثر شرح |
|---|---|---|---|---|
| Rs. 50,000 | Rs. 600,000 | Rs. 0 | Rs. 0 | 0.0% |
| Rs. 75,000 | Rs. 900,000 | Rs. 45,000 | Rs. 3,750 | 5.0% |
| Rs. 100,000 | Rs. 1,200,000 | Rs. 90,000 | Rs. 7,500 | 7.5% |
| Rs. 150,000 | Rs. 1,800,000 | Rs. 230,000 | Rs. 19,167 | 12.8% |
| Rs. 200,000 | Rs. 2,400,000 | Rs. 410,000 | Rs. 34,167 | 17.1% |
| Rs. 300,000 | Rs. 3,600,000 | Rs. 810,000 | Rs. 67,500 | 22.5% |
| Rs. 500,000 | Rs. 6,000,000 | Rs. 1,790,000 | Rs. 149,167 | 29.8% |
ٹیکس سلاب ٹیبل — FY 2026-27
تنخواہ دار افراد (Finance Act 2026)
| سالانہ آمدنی | شرح | ٹیکس فارمولا |
|---|---|---|
| Rs. 0 – 600000 | 0.00% | ٹیکس نہیں |
| Rs. 600000 – 1200000 | 1.00% | 1.00% Rs. 600000 سے زائد رقم پر |
| Rs. 1200000 – 2200000 | 11.00% | Rs. 6000 + 11.00% Rs. 1200000 سے زائد رقم پر |
| Rs. 2200000 – 3200000 | 20.00% | Rs. 116000 + 20.00% Rs. 2200000 سے زائد رقم پر |
| Rs. 3200000 – 4100000 | 25.00% | Rs. 316000 + 25.00% Rs. 3200000 سے زائد رقم پر |
| Rs. 4100000 – 5600000 | 29.00% | Rs. 541000 + 29.00% Rs. 4100000 سے زائد رقم پر |
| Rs. 5600000 – 7000000 | 32.00% | Rs. 976000 + 32.00% Rs. 5600000 سے زائد رقم پر |
| Rs. 7000000 سے زیادہ | 35.00% | Rs. 1424000 + 35.00% Rs. 7000000 سے زائد رقم پر |
کاروباری / غیر تنخواہ دار افراد (Finance Act 2026)
نوٹ: Rs. 1 کروڑ سے زیادہ آمدنی پر 10.00% سرچارج لاگو ہوتا ہے۔
| سالانہ آمدنی | شرح | ٹیکس فارمولا |
|---|---|---|
| Rs. 0 – 600000 | 0.00% | ٹیکس نہیں |
| Rs. 600000 – 1200000 | 15.00% | 15.00% Rs. 600000 سے زائد رقم پر |
| Rs. 1200000 – 1600000 | 20.00% | Rs. 90000 + 20.00% Rs. 1200000 سے زائد رقم پر |
| Rs. 1600000 – 3200000 | 30.00% | Rs. 170000 + 30.00% Rs. 1600000 سے زائد رقم پر |
| Rs. 3200000 – 5600000 | 40.00% | Rs. 650000 + 40.00% Rs. 3200000 سے زائد رقم پر |
| Rs. 5600000 سے زیادہ | 45.00% | Rs. 1610000 + 45.00% Rs. 5600000 سے زائد رقم پر |
تنخواہ دار فرد کی تعریف کیا ہے؟
FBR کے مطابق، اگر آپ کی کل ٹیکس کے تحت آمدنی کا 75% سے زیادہ تنخواہ (بشمول الاؤنسز، بونس اور فوائد) سے آتا ہے تو آپ تنخواہ دار فرد ہیں اور تنخواہ دار سلابز لاگو ہوتے ہیں۔
کیا فائلر اور نان فائلر کے ٹیکس سلابز مختلف ہیں؟
نہیں۔ انکم ٹیکس سلابز فائلر اور نان فائلر دونوں کے لیے ایک جیسے ہیں۔ فرق ود ہولڈنگ ٹیکس کی شرحوں میں ہے — جائیداد، بینکنگ اور گاڑیوں کے لین دین پر نان فائلرز تقریباً دوگنا ادا کرتے ہیں۔
زکوٰۃ ٹیکس سے کیسے منہا ہوتی ہے؟
زکوٰۃ اور عشر آرڈیننس 1980 کے تحت ادا شدہ زکوٰۃ سیکشن 60 کے تحت قابل کٹوتی الاؤنس ہے۔ یہ آپ کی ٹیکس کے تحت آمدنی کو کم کرتی ہے — یعنی سلاب کی شرح لاگو ہونے سے پہلے منہا ہوتی ہے۔ یہ ٹیکس کریڈٹ نہیں ہے۔
سرچارج کیا ہے اور کب لاگو ہوتا ہے؟
فنانس ایکٹ 2024 نے سیکشن 4AB متعارف کرایا۔ Rs. 1 کروڑ سے زیادہ ٹیکس کے تحت آمدنی پر سرچارج عائد ہوتا ہے۔ FY 2024-25 میں 10%، FY 2025-26 میں 9%، اور FY 2026-27 سے تنخواہ دار افراد کے لیے مکمل طور پر ختم کر دیا گیا ہے۔
کاروباری آمدنی پر ٹیکس کیسے لگتا ہے؟
کاروباری افراد اور فری لانسرز پر غیر تنخواہ دار سلابز لاگو ہوتے ہیں
قابل اجازت اخراجات کون سے ہیں؟
قابل اجازت اخراجات میں کرایہ، ملازمین کی تنخواہیں، بجلی/گیس، فرسودگی، مرمت، کاروباری سفر، خراب قرضے، اور پیشہ ورانہ فیس شامل ہیں (سیکشن 20–38)۔ ذاتی اخراجات، سرمایہ کاری، جرمانے، اور غیر دستاویزی لین دین قابل اجازت نہیں ہیں۔
ماہانہ ٹیکس کا حساب کیسے لگایا جاتا ہے؟
آپ کی ماہانہ تنخواہ کو 12 سے ضرب دے کر سالانہ آمدنی نکالی جاتی ہے۔ سالانہ آمدنی پر FBR سلابز کے مطابق ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ پھر سالانہ ٹیکس کو 12 سے تقسیم کر کے ماہانہ کٹوتی نکالی جاتی ہے جو آجر سیکشن 149 کے تحت کاٹتا ہے۔
کیا یہ کیلکولیٹر مفت ہے؟
ہاں، مکمل طور پر مفت ہے اور کسی رجسٹریشن کی ضرورت نہیں ہے۔ آپ کی درج کردہ معلومات کہیں محفوظ نہیں ہوتیں۔
پاکستان میں تنخواہ دار افراد کا انکم ٹیکس کیسے کام کرتا ہے؟
پاکستان میں انکم ٹیکس آرڈیننس 2001 کے تحت تنخواہ دار افراد پر ترقی پسند (progressive) ٹیکس نظام لاگو ہوتا ہے۔ آمدنی کو مختلف سلابز میں تقسیم کیا جاتا ہے اور ہر حصے پر الگ شرح لاگو ہوتی ہے۔ سالانہ Rs. 600,000 تک کی آمدنی مکمل طور پر ٹیکس سے مستثنیٰ ہے۔
FBR کے مطابق، اگر آپ کی کل ٹیکس کے تحت آمدنی کا 75% سے زیادہ تنخواہ سے آتا ہے تو آپ "تنخواہ دار فرد" ہیں اور کم شرحیں لاگو ہوتی ہیں (زیادہ سے زیادہ 35%)۔
کاروباری افراد اور فری لانسرز پر غیر تنخواہ دار سلابز لاگو ہوتے ہیں۔ یہ شرحیں نمایاں طور پر زیادہ ہیں — دوسرے بریکٹ میں 15% بمقابلہ تنخواہ دار کے لیے صرف 1%، اور Rs. 56 لاکھ سے اوپر زیادہ سے زیادہ 45%۔ کاروباری آمدنی کے لیے، سیکشن 20–38 کے تحت قابل اجازت اخراجات منہا کرنے کے بعد خالص منافع درج کریں۔
کاروباری قابل ٹیکس آمدنی کا حساب کیسے لگائیں؟
اس کیلکولیٹر میں آپ کو خالص قابل ٹیکس منافع درج کرنا ہوگا — یعنی مجموعی آمدنی سے قابل اجازت اخراجات منہا کرنے کے بعد کی رقم۔ یہ آپ کی ذمہ داری ہے (یا آپ کے اکاؤنٹنٹ کی) کہ یہ رقم صحیح طریقے سے نکالیں۔
مرحلہ 1: مجموعی آمدنی
سال بھر کی کل کاروباری وصولیاں — فروخت، خدمات کی فیس، کمیشن، اور دیگر آمدنی شامل کریں۔
مرحلہ 2: قابل اجازت اخراجات منہا کریں (سیکشن 20–38)
قابل اجازت: کاروباری احاطے کا کرایہ، ملازمین کی تنخواہیں اور فوائد، بجلی/گیس/پانی (کاروباری استعمال)، فرسودگی (سیکشن 22–23)، مرمت اور دیکھ بھال، کاروباری سفر، خراب قرضے (سیکشن 29)، پیشہ ورانہ فیس (قانونی، اکاؤنٹنگ)، اشتہاری اخراجات، انشورنس پریمیم۔
غیر قابل اجازت: ذاتی یا گھریلو اخراجات، سرمایہ کاری کے اخراجات (زمین، عمارت — یہ فرسودگی سے منہا ہوتے ہیں)، جرمانے اور سزائیں، تفریحی اخراجات (مقررہ حد سے زیادہ)، غیر دستاویزی لین دین، Rs. 50,000 سے زیادہ نقد ادائیگیاں (سیکشن 21(l))۔
مرحلہ 3: خالص قابل ٹیکس منافع
مجموعی آمدنی − قابل اجازت اخراجات = خالص قابل ٹیکس منافع۔ یہ رقم اوپر کیلکولیٹر میں درج کریں۔
مثال
سالانہ فروخت Rs. 50 لاکھ، قابل اجازت اخراجات Rs. 30 لاکھ = خالص منافع Rs. 20 لاکھ۔ یہ Rs. 20 لاکھ کیلکولیٹر میں درج کریں اور کاروباری سلابز خود بخود لاگو ہوں گے۔